Rivista giuridica online ExParteCreditoris.it: provvedimenti e sentenze segnalate da Giudici, Avvocati e Banche. Periodico d'informazione giuridica per studi legali Direttore responsabile Avv. Antonio De Simone - ISSN 2385-1376
La Corte di Cassazione Penale, Sesta Sezione, con Sentenza n. 45914 del 14 Dicembre 2021, ha confermato la condanna inflitta ad un debitore per il reato di cui all’art. 388, primo comm... Leggi tutto...
L’art. 12, comma 1, D.M. n. 55 del 2014 prevede che, ai fini della liquidazione del compenso spettante al difensore per le prestazioni professionali dallo stesso rese nel giudizio pena... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato dal dott. Donato Giovenzana, Legale d’impresa La previsione contenuta nell’art. 325, comma 1, c.p.p., secondo cui contro le ordinanze emesse a seguito di riesam... Leggi tutto...
La Corte di Cassazione, Quinta Sezione Penale, con l’allegata sentenza n. 9398 del 10 marzo 2020, ha annullato con rinvio l’ordinanza del Tribunale del riesame di Roma che aveva a sua volta... Leggi tutto...
Integra il reato di truffa la condotta dell’avvocato che, approfittando del rapporto fiduciario e dell’estraneità alle questioni giuridiche della persona offesa, proponga e facc... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa In tema di autoriciclaggio, le condotte di impiego, sostituzione o trasferimento dei beni di provenienza delittuosa, compiute... Leggi tutto...
I messaggi WhatsApp e gli sms conservati nella memoria di un cellulare sono considerati documenti ai sensi dell’art. 234 c.p.p. I testi delle conversazioni e dei messaggi possono essere legi... Leggi tutto...
In tema di confisca di un immobile utilizzato per il reato di favoreggiamento all’immigrazione clandestina, commesso dal cliente di una banca a cui quest’ultima aveva erogato un... Leggi tutto...
Una delle vicende di più complessa risoluzione nell’ambito delle procedure esecutive immobiliari è la contemporanea adozione, sul cespite pignorato, di una misura penale di carattere reale.... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa – con nota di accompagnamento Il delitto di riciclaggio si distingue da quello di ricettazione: a) in relazione all’elem... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa – con nota di accompagnamento Per ottenere il riconoscimento del suo diritto correlato ad un bene confiscato in via definitiva... Leggi tutto...
Non è fondata la questione di legittimità costituzionale del decreto legislativo 10 aprile 2018, n. 36, recante «Disposizioni di modifica della disciplina del regime di procedibilità per tal... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato dal dott. Donato Giovenzana – Legale d’impresa Se da un lato è evidente che l’ente creditizio non è titolare di autonome prerogative investigative, dall’altro la dimo... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa – con nota di accompagnamento La verifica della sussumibilità dell’operazione nel paradigma del reato di riciclag... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – legale di impresa- con nota di accompagnamento In tema di autoriciclaggio di somme oggetto di distrazione fallimentare, la condotta sanzionata... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa con nota di accompagnamento Nel caso di sequestro penale o confisca disposti ai sensi della legge 31 maggio 1965, n. 57... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa con nota di accompagnamento L’ITER GIUDIZIALE La vicenda trae origine da separate opposizioni spiegate dalla Banca e da... Leggi tutto...
In tema di confisca di prevenzione di beni gravati da ipoteca, il riconoscimento di una situazione di affidamento incolpevole del creditore assistito da garanzia non è necessariamente preclu... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa Nel caso di specie il reato di riciclaggio contestato al fine di disporre il sequestro è frutto di una mera ipotesi astratta,... Leggi tutto...
Non può condividersi, pertanto, l’assunto difensivo secondo cui la vendita del bene conseguito con la truffa presupposta sarebbe “l’unico modo per acquisire il profitto necessario” ad integr... Leggi tutto...
Segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa con nota di accompagnamento La Corte di Cassazione ha affermato che il termine di 180 giorni per la presentazione della domanda di ammission... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa In materia di sanzioni amministrative, le norme sopravvenute nella pendenza del giudizio di legittimità che dispongano retroat... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato da Donato Giovenzana – Legale d’impresa (…) Essendo evidente che a fronte di una norma chiaramente volta ad optare per l’applicazione del principio dell... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato dall’ avv. Donato Giovenzana –Legale d’impresa In materia di misura di prevenzione patrimoniale è configurabile la buona fede del terzo creditore che vanta sul bene u... Leggi tutto...
Il reato di usura è punibile solo a titolo di dolo diretto, che consiste nella cosciente volontà di conseguire i vantaggi usurari. Infatti, il dolo eventuale o indiretto postula una pluralit... Leggi tutto...
I destinatari degli obblighi previsti dal D. Lgs. 231/2007, tra cui spiccano gli intermediari finanziari, sono chiamati a contrastare una grave – e purtroppo reale ed attuale – m... Leggi tutto...
Con l’emanazione della Direttiva europea n. 849 del 2015, così detta IV Direttiva Antiriciclaggio, e con l’adozione, nell’anno in corso, da parte della Commissione europea di una proposta di... Leggi tutto...
Il fatto La sentenza affronta questioni afferenti al sequestro preventivo per equivalente e ricade nell’alveo di un’ipotesi particolare di abuso dell’istituto del trust. C... Leggi tutto...
Si pubblica in allegato la rassegna giurisprudenziale e articoli giuridici dedicata all'Antiriclaggio a cura della Redazione di Ex Parte Creditoris con la collaborazione dell'Avv. Alice Pass... Leggi tutto...
Attraverso la sottoscrizione del contratto di mandato ha vita l'intestazione fiduciaria: un soggetto - fiduciante - trasferisce un diritto ad un altro soggetto - fiduciario -, con l'obbligo... Leggi tutto...
Le persone politicamente esposte (così dette "PEPs", ovvero politically exposed persons) sono persone fisiche residenti in stati europei diversi dall'Italia od in stati extracomunitari, che... Leggi tutto...
ANTIRICICLAGGIO ED ISTITUTI A CONFRONTO: CURATELA SPECIALE, FONDO PATRIMONIALE E TRUST FAMILIARE Pillola informativa: contributo n. 13 Per quanto riguarda i diritti patrimoniali dei mi... Leggi tutto...
Si realizza il reato di concorso in riciclaggio da parte di un direttore di banca in ipotesi di autorizzazione di operazioni sospette richieste dal cliente, omettendo viceversa di effettuare... Leggi tutto...
ANTIRICICLAGGIO E TRUST: GENERALITA' SULL'ISTITUTO E SUO UTILIZZO ANOMALO Pillola informativa: contributo n. 12 Il trust è un istituto di matrice anglosassone, introdotto nell'ordinamento it... Leggi tutto...
La così detta "voluntary disclosure" (in italiano: "collaborazione volontaria") è una procedura - introdotta dalla Legge 186/2014 - che consente ai contribuenti che detengono illecitamente p... Leggi tutto...
ANTIRICICLAGGIO: LA SOSPENSIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE; L’ASTENSIONE E LA RESTITUZIONE DI LIQUIDITA’
Per quanto riguarda la prima, la UIF (Unità di Informazione Finanziaria) ha il potere di sospendere, anche su richiesta del NSPV, della DIA e dell'autorità giudiziaria, per un massimo di cin... Leggi tutto...
La produzione e l'invio delle S.AR.A sono disciplinati dal Provvedimento della UIF (Unità di Informazione Finanziaria) del 23 dicembre 2013, che sostituisce il precedente del 22 dicembre 201... Leggi tutto...
L'art. 41 del Decreto Legislativo 231/2007 impone a determinati soggetti (come, ad esempio, gli intermediari finanziari, i professionisti, i revisori) di comunicare ad UIF (Unità di Informaz... Leggi tutto...
Il reato di autoriciclaggio è previsto dal nuovo art. 648 ter .1 del Codice Penale, in forza del quale "si applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro 5.000 a e... Leggi tutto...
Si parla di "rapporti di corrispondenza" quando le banche effettuano e ricevono, per conto dei loro clienti, pagamenti da tutto il mondo. Una banca, definita "banca corrispondente", detiene... Leggi tutto...
Uno dei principali obblighi del cliente (o del legale rappresentante, in caso di società) è quello di fornire, prima dell'instaurazione del rapporto o contestualmente al conferimento dell'in... Leggi tutto...
L'adeguata verifica di cui all'art 18 del Decreto Legislativo 231/2007 è un'attività complessa, volta alla raccolta ed alla razionalizzazione critica di specifici dati, che impone di: a) ide... Leggi tutto...
L'ordinamento italiano in materia di antiriciclaggio ha cercato di svilupparsi in coerenza con gli standard internazionali e le direttive europee. Le disposizioni comunitarie hanno, nel temp... Leggi tutto...
Il sistema antiriciclaggio si basa sulla collaborazione tra operatori, autorità amministrative ed investigative. I primi sono chiamati ad adempiere a specifici obblighi ed a rispettare appos... Leggi tutto...
Con il termine "antiriciclaggio" si intende l'azione di prevenzione e contrasto del riciclaggio di denaro, beni od altre utilità. Riciclare vuol dire, per l'appunto, investire capitali illec... Leggi tutto...
L'inibitoria delle azioni esecutive, di cui alla legge 228/2012 art. 1 comma 194, riguarda esclusivamente i beni confiscati con la conseguenza che i pignoramenti sul patrimonio sequestrato n... Leggi tutto...
La confisca per equivalente, introdotta per i reati tributari dall'art. 1, comma 143 della Legge 24 dicembre 2007, n. 244, ha natura sanzionatoria e, quindi, non essendo estensibile ad essa... Leggi tutto...
Nel reato di bancarotta semplice, la condotta della mancata tempestiva richiesta di dichiarazione del proprio fallimento è punibile se caratterizzata da colpa grave. Tale fattispecie si conc... Leggi tutto...
Non integra il delitto di appropriazione indebita la condotta della parte vincitrice di una controversia civile che trattenga la somma liquidata in proprio favore dall'Autorità Giudiziaria,... Leggi tutto...
Ai fini della configurabilità del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte, di cui all'art. 11 del D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74, è necessaria la sussistenza del dolo specifico... Leggi tutto...
Il curatore fallimentare non è legittimato a proporre impugnazione contro il provvedimento di sequestro adottato ai sensi dell'art. 19, D. Lgs. n. 231 del 2001. La verifica delle ragione dei... Leggi tutto...
Principio di diritto La motivazione graficamente incomprensibile equivale ad omessa motivazione, viola il diritto delle parti processuali a comprendere chiaramente l'enunciato del giudice, p... Leggi tutto...
La dichiarazione di fallimento non reca alcun pregiudizio alla procedura di prevenzione patrimoniale diretta alla confisca di beni poiché questa prevale comunque su quella fallimentare, sia... Leggi tutto...
La rinuncia al mandato difensivo da parte del difensore di fiducia non fa venir meno l'efficacia dell'elezione di domicilio presso il suo studio eseguita dall'imputato, se essa non viene esp... Leggi tutto...
Non è causa di nullità della sentenza la mancata astensione del giudice. L'incompatibilità a far parte del collegio giudicante non configura un difetto di capacità del magistrato. Nessuna sa... Leggi tutto...
Le norme dettate dal legislatore nel nuovo Codice antimafia (D.Lgs. n. 159 del 2011) in punto di tutela dei diritti dei terzi creditori vanno ritenute - in quanto tali - applicabili anche al... Leggi tutto...
Ai fini della condanna per bancarotta impropria da false comunicazioni sociali è sufficiente l'aggravamento del dissesto finanziario dell'azienda non essendo necessaria la determinazione del... Leggi tutto...
SEQUESTRO PREVENTIVO: è limitato ad un quinto per gli emolumenti retributivi corrisposti dallo Stato
In relazione agli emolumenti retributivi corrisposti dallo Stato e dagli altri enti indicati nell'art.1 D.P.R. 5 gennaio 1950 n.180, il sequestro preventivo di entità monetarie costituenti i... Leggi tutto...
Nel processo penale, vi è necessaria coincidenza tra la somma liquidata dal giudice, con la sentenza di condanna dell'imputato, a titolo di rimborso delle spese legali di parte civile ammess... Leggi tutto...
È escluso il procedimento della correzione dell'errore materiale, ex articolo 130 cpp, se "finisce" nel provvedimento una parte della motivazione di un altro atto. È questo quanto stabilito... Leggi tutto...
Lo stato di insolvenza non libera il sostituto d'imposta all'obbligo di corrispondere le ritenute all'Inps. La punibilità della condotta deve essere individuata proprio nel mancato accantona... Leggi tutto...
Nel caso di omesso versamento delle ritenute fiscali da parte del sostituto d'imposta, il fallimento della società, sebbene intervenuto pochi giorni dopo la scadenza del termine per il versa... Leggi tutto...
Nel caso di incidente mortale causato da soggetto in stato di intossicazione da stupefacenti, non può configurarsi il dolo eventuale. Diversamente si finirebbe per forzare il confine giurid... Leggi tutto...
Ai fini della dichiarazione della sussistenza o meno del reato di bancarotta semplice, sono da considerare "spese eccessive" quelle personali o per la famiglia che, pur essendo razionali e p... Leggi tutto...
Nel giudizio disciplinare dinanzi al Consiglio Nazionale Forense, l'incolpato ha diritto ad ottenere il rinvio dell'udienza in presenza di una situazione di legittimo impedimento, tale doven... Leggi tutto...
Le dichiarazioni rese dal fallito al curatore non sono soggette alla disciplina di cui all'art. 63, comma secondo cod. proc. pen. che prevede la inutilizzabilità delle dichiarazioni rese all... Leggi tutto...
Con la sentenza n. 8722 del 10/04/2013 la sezione quinta della Corte di Cassazione si è pronunziata sulla detrazione ai fini IVA in presenza di un'operazione realizzata in frode con il sist... Leggi tutto...
Ai fini della configurazione del reato di bancarotta fraudolenta documentale di cui all'art.216, comma primo, n.2 ult. parte, legge fall., è sufficiente il dolo generico, rappresentato dall... Leggi tutto...
È compito precipuo del magistrato, nei procedimenti di cui è investito, diuturnamente vigilare circa la persistenza delle condizioni, anche temporali, cui la legge subordina la privazione de... Leggi tutto...
È colpevole di omicidio colposo il motociclista che non fa indossare al passeggero, poi deceduto, l'obbligo di indossare il casco. In tale processo il conducente è stato ritenuto responsabil... Leggi tutto...
I contratti aventi ad oggetto operazioni su strumenti finanziari derivati sono espressamente riconosciuti e disciplinati dall'art. 41 comma 2 della l. 448/2001 come possibili mezzi di gestio... Leggi tutto...
Provvedimento segnalato dall’Avv. Domenica Onofrio LA MASSIMA La Legge Fallimentare, art.223, nella prima parte, fa riferimento, per descrivere la condotta e per individuare il trattam... Leggi tutto...
