ISSN 2385-1376
Testo massima
PROGRAMMA CONVEGNO: “L’USURA BANCARIA NEL CONTO CORRENTE E NEL MUTUO … ed altre divagazioni: tecnica, dottrina e giurisprudenza“
Torino, Art Hotel Boston (Sala Convegni) Via Andrea Massena n. 70 10128 Torino
Venerdì 27 marzo 2015
studiogarola & PERITUS FORMAZIONE
9:30 Dott. Roberto Marcelli Studio Marcelli Roma Consulente Tecnico – Presidente AssoCTU
– Usura bancaria: principi applicativi e criteri di valutazione (Indicazioni della Procura di Torino: riflessioni e osservazioni)
– Premessa
– Le indicazioni della Banca d’Italia e le valutazioni della Suprema Corte
– Le indicazioni della Banca d’Italia e il trattamento degli oneri e delle spese nel calcolo del TEG
– Conclusioni: i criteri di valutazione e raffronto
10:10 Prof. Dott. Arcangelo Marrone Titolare della Cattedra di Economia Aziendale Università LUM di Casamassima (BA) Componente del Collegio Scientifico di I.R.C.R.I.
– Il reato di usura. Ricchezza o impoverimento delle famiglie italiane?
– Tassi di interesse e interessi legali, tassi di interesse e interessi superiori a quelli legali, tassi di interesse e interessi di mora, tassi di interesse e interessi per ritardato pagamento, tassi soglia e tassi di interesse usurari
– Gli interessi ultra legali – Science thinking
– Error causalis e reato di usura – Responsabilità sociale dello studioso?
– Riflessioni tecniche di IRCRI sui “Principi interpretativi e criteri di valutazione in funzione dell’accertamento del reato di usura” (Procura di Torino)
10:40 Dott.ssa Lara Oliva Dottore Commercialista Lecturer di Economia Aziendale Università LUM di Casamassima (BA) – Sovrintendente di I.R.C.R.I.
– La determinante soggettiva del reato di usura bancaria: dalla verifica della usurarietà delle condizioni economiche applicate ai rapporti di c/c ed apc alla dimostrazione del dolo
o Dal costo effettivo del finanziamento ai tassi effettivi globali medi nelle rilevazioni statistiche di Banca d’Italia
o L’ inescusabilità dell’errore e il ruolo del CEO nei processi di formazione strategica
Principi nomofilattici in materia di responsabilità statuiti nella sentenza n. 46669/20
Prof. Mario Comana Professore ordinario di Tecnica Bancaria presso l’Università Luiss Giudo Carli di Roma
– Capitalizzazione e anatocismo: l’incomprensione fra matematica e diritto
– regimi di capitalizzazione e fenomeno anatocistico: chiarimenti di principio
– l’anatocismo nei piani di ammortamento: la caccia alle streghe?
– la capitalizzazione degli interessi nel conto corrente
– la capitalizzazione degli interessi di mora
12:00 Dott. Gennaro Baccile Presidente Onorario SOS Utenti
– Illegittime Istruzioni Legge N° 108/1996 degli Organi Amministrativi ex Cassazione Penale N° 46669/2011 – Dimostrazione Giurimetrica
– Illegittima omissione elementi per la rilevazione dei TEGM, comma 1° Art. 2, Legge N° 108/1996
– Illegittimo computo del TEGM rilevabile dal dettato letterale della norma
– Prove indiziarie colpevolezze degli Organi Amministrativi delegati alla Legislazione Secondaria
o Confronti matematici tra diverse circolari ed istruzioni dell’Organo Amministrativo esprimenti, per le medesime fattispecie creditizie, differenti criteri di Rilevazione e Determinazione del TEG
Le promesse usurarie nei rapporti di mutuo e di leasing e le possibili conseguenze civili e penali
o Individuazione, determinazione e rilievo usurario nelle promesse con manifestazione certa e ipotetica nei contratti di mutuo e di leasing
Interessi corrispettivi e di Mora
Commissioni e spese incasso delle rimesse
Polizze assicurative a tutela di rischi attinenti la persona
Tassi Floor e Cap ed altre opzioni determinanti commissioni occulte
Penali per anticipata estinzione
Evidenza percentuale delle iscrizioni ipotecarie a garanzia delle promesse
o Casi concreti ed evidenze elaborative
o Riscontri e correlazioni normative e giurisprudenziali
12:40 Breve intervento dell’ Avv. Roberto Di Napoli sul tema: “Osservazioni su studi e prossimi tentativi in merito a richieste di danni biologici e psichici da abusi bancari”
Dott. Enrico Tagliatti www.outliersitalia.it Studio Garola di Rivoli (TO)
Operazioni complesse: un’opportunità semplice per rendere tutto difficile
o Trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari: foglio informativo delle operazioni complesse
o I.s.c. e T.a.e.g. nelle operazioni complesse al di là delle norme antiusura
14:40 Dott. Enrico Astuni Giudice della Sez. VI Civile del Tribunale di Torino
Le Istruzioni della Banca d’Italia nel sistema delle fonti. Riflessioni su c.m.s. e mora
o Le fonti secondarie come “norme tecniche autorizzate” – Usi e abusi giurisprudenziali della formula
o Il rapporto tra TEGM e TEG alla luce dell’art. 644 c.p.: classi di operazioni e voci di costo escluse dalla rilevazione del TEGM e, per contro, pacificamente rilevanti ai fini del TEG – L’omogeneità TEGM-TEG si rinviene nell’identità non degli addendi, ma del criterio
o La vexata quaestio della rilevanza della c.m.s. ai fini di usura – L’argomento dell’esclusione (ante agosto 2009) perché “separatamente rilevata” – L’argomento della sanatoria per via legislativa dell’esclusione: art. 2-bis comma 2 del d.l. 29.11.2008 n. 185 – L’argomento “equitativo” dell’incremento e/o ricalcolo del tasso soglia in funzione della “separata rilevazione”: il c.d. regime del margine
o Inconsistenza dei prefati argomenti – La c.m.s. deve conteggiarsi ai fini del TEG come costo manifestamente collegato all’erogazione del credito, senza incremento del tasso soglia. Risoluzione del conflitto tra fonti primaria e secondaria
o Metodi di calcolo del TEGM, secondo le diverse classi di operazioni: mutui ed altri finanziamenti a rimborso graduale; aperture di credito e altre operazioni a utilizzo rotativo-flessibile – Legittimità della distinzione – Riconduzione della c.m.s. (ante ’09) alla categoria degli “oneri”
o Mancata rilevazione della mora ai fini del TEGM – Rilevanza della mora ai fini del tasso soglia – La tesi della maggiorazione di 2,1 p.p.: ragioni della sua irrilevanza
o Conclusioni: il 50% del TEGM (o 25% + 4 p.p.) come cuscinetto idoneo a riassorbire le differenze tra il costo medio del credito rilevato e il costo della singola operazione creditizia, anche per quanto concerne c.m.s., altre voci non rilevate e mora
15:20 Prof. Francesco Busato Associato di Economia Politica Università Parthenope di Napoli Dottore Commercialista in Roma
La consulenza tecnica in tema di usura
o Evoluzione dei criteri di stima del costo del denaro
L’ “era primaria”: 1.4.97 -31.12.2005
L’ “era intermedia”: 1.1.2006 (31.12.2005) 31.12.2009 (agosto 2009)
L’ “era contemporanea”: 1.1.2010 –
La soglia di legge
o Ricostruzione del costo del denaro nelle CT in tema di usura
o Interessi corrispettivi e moratori
Arco di tempo rilevante per l’accertamento del superamento del tasso-soglia: distribuzione sull’intero rapporto o rilevanza dei singoli trimestri
Avv. Marco Rossi Avvocato in Verona, managing partner dello studio tributario e legale associato
Rossi Rossi & Partners, Presidente del Comitato scientifico di Alma Iura. Socio ordinario di AMASES (Associazione per la Matematica Applicata alle Scienze Economiche e Sociali) e Collaboratore de Il Sole 24 ore.
Interessi moratori e usura. Tra tesi equitative (deontiche) e tesi sanzionatorie (ontiche)
o La rilevanza degli interessi moratori ai fini dell’usura
o Il problema di calcolo e i vincoli imposti dal diritto alla matematica
o Il problema delle conseguenze economiche dell’usurarietà dei soli moratori: l’usura come pena privata
16:50 Dott. Cesare Parodi P.M. Procura di Torino
Principi interpretativi e criteri di valutazione in funzione dell’accertamento del reato di
usura (secondo la Procura di Torino)
o Usura criminale e usura bancaria
o Il reato d’usura: condotta, dolo e giudizio di colpevolezza
o L’usura oggettiva e l’usura in concreto (o residuale)
17:30 Avv. Paolo Fiorio Studio Legale Fiorio di Torino
L’anatocismo nel nuovo articolo 120 t.u.b.
o Il quadro normativo e giurisprudenziale fino all’entrata in vigore della legge 147/2013
o Una lettura sistematica del Nuovo art. 120 t.u.b
o L’abrogazione o comunque l’inefficacia della Delibera CICR 9 febbraio 2000
o Anatocismo, capitalizzazione e contratto di conto correnti
o La nuova delibera CICR e profili di diritto intertemporale
18:00 Breve intervento dell’ Avv. Roberto Di Napoli sul tema: “Spunti di riflessione sulla tutele
dell’interesse pubblico da usura e altri abusi bancari, o meglio, sulla tutela offerta dall’ordinamento a salvaguardia non solo del patrimonio ma dell’economia nazionale”
Testo del provvedimento
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